固定资产表说明

固定资产表说明

固定资产—相关表

FACard             固定资产卡片

FAAlter             变动方式

FAGroup           类别

FABal                固定资产余额

FABalFor          固定资产卡片原值数据表

FABalDept        固定资产折旧部门分配表

FABalDevalue   固定资产减值准备信息表

FABalExpense   固定资产折旧费用科目分配表

FAVch                固定资产变动资料

FAVchFor          原值变动表

FAVchDept        部门变动表

FAVchDevalue   减值准备对方科目变动表

FAVchExpense   折旧费用科目变动表

固定资产–FABal

FaBal部份字段说明:

FAssetID:固定资产代码;其他字段可以在表中点入时,系统自动显示

FYtdDevalue2、FAccumDevalue2、FPreDevalue:三个字段默认值为0;如果为空,则在计提折旧时会提示NULL错误或一晃而过。

FOrgVal:期初原值

FDebitOrg:原值调增

FCreditOrg:原值调减

FAccumDepr:期初累计折旧

FDebitDepr:累计折旧调增

FCreditDepr:累计折旧调减

Fdepr:本期计提折旧,正常情况下与FaBalExpense. Fdepr一致。

Fsalvage:预计净残值

Fpost:卡片状状,0-未入账,1-入账,2-退役

表中任何字段不允许为空值,否则过账、结账、反过账、反结账会报错

固定资产处理流程

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固定资产数据结构

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固定资产增加

增加固定资产卡片时,系统在FACard中保存一条基本信息,同时在FABal、FABalDept、FABalDevalue、FABalExpense、FABalFor中保存0期和当期的记录;在FABalFor还要保存一条-1期的记录;把数据保存在FABal表中的FOrgVal、FAccumDepr、FOrgValA、FAccumDepr字段中;

同时在固定资产变动资料的相关表: FAvch、FAvchDept、FAvchDevalue、FAvchExpense、FAvchFor表中各保存一条记录,在FAVch表中有凭证信息。当凭证过账时,再把FAVch表中记录的金额反写到FABal表中相应调增、累计发生额的字段中。

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固定资产变动

当固定资产变动不涉及原值时,根据该卡片在FABal、FABalDept、FABalDevalue、FABalExpense、FABalFor的记录,根据变动的内容分别在对应的FAVch、FAvchDept、FAVchDevalue、FAVchExpense表中各保存一条变动记录;

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  当固定资产变动涉及原值时,则在FAVchFor表中记录变动的金额,在凭证过账后,把这个变动的金额加到FABalFor中的0期记录中(不是加到当期记录中);并同步更新FABal表中的0期和当期的记录。

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固定资产减少

如果固定资产减少,则只在FAVch表中保留记录;当凭证过账时,再把金额反写到FABal表中的调减字段,并把该卡片对应的0期的FPost修改为2

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固定资产报表

固定资产的报表(清单、变动情况表),几乎都是从FABal表中进行统计得出的数据,FABal表中的部份字段(当各表中记录的数据不完整时,如在FABalDept表中缺少数据,清单中的数据可能会与其他报表如固定资产变动情总表不一致)

      期初原值FOrgVal、原值借方FDebitOrg、原值贷方FCreditOrg

      用于折旧计算的原值与累计折旧:FOrgValA、FAccumDeprA(当固定资产清理时,是以此字段的值为依据进行减少的。如果这两个字段的值与FOrgVal、FAccumDepr不一致,则会产生减少后卡片还有累计折旧余额)

      期初折旧FAccumDepr、折旧调增FDebitDepr、折旧调减FCreditDepr、本期计提折旧Fdepr、本期应计折旧FDeprPerPeriod

      相应累计数,则在F后加上ytd即可。如本年累计计提折旧FYtdDepr

余额计算:余额计算都是根据计算原理计算出来,在数据库中没有保存

原值期末余额=期初原值+本期增加-本期减少

累计折旧期末余额=期初折旧+本期调增+本期计提-本期调减

期末减值准备=期初减值准备FAccumDevalue+计提的减值准备Fdevalue

期末净值=期末原值-期末累计折旧-期末减值准备

期末净额=期末净值-预计净残值

固定资产明细账

根据FABal期初和FAVch表中的明细数据组合显示数据。

      根据查询条件中设置的期间,从FABal表中取得期初数;从FAVch表中取得变动数据;从FABal的fdepr中取得本期计提折旧的数据;根据GLVch表中的fmoudle为FID标识对应的凭证信息取得对应期间的生成折旧凭证的凭证字号信息

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固定资产计提折旧与减值准备

函数DoDepr的解释:

1)先将 FABal,FABalDept,FABalExpense 中FDepr 当期置为0

2)计算FABal中FDepr 的值,以及FDeprPerPeriod的值

3)根据FABal.FDepr 的值分配FABalExpense 中FDepr 的值

4)生成凭证分录,保存凭证

5)根据FABal.FDepr 的值分配FABalDept中FDepr的值

     

      计提折旧:根据固定资产的状态(如是否退役,是否在用等)和折旧方法中设定的公式进行计算,并在Fdepr中记录,在fytddepr增加fdepr中的金额,同时把折旧金额写到FABalExpense表中。并根据FABalExpense表中记录的科目和核算项目,生成凭证。

注:如果FABalExpense表中记录的科目属性与科目表不致,如果累计折旧科目核算了核算项目,都会造成不能计提累计折旧。

      计提减值准备:计提时,系统只更新FABalDevalue和FABal中的相关记录,并生成凭证。在FABalDevalue表中更表Fdevalue的值;在FABal表中,更新Fdevalue和FApreDevalue的值,并把Fdevalue的值加上当期的FAccumDevalue的值,写到0期记录的FAccumDevalue值中—即为当前累计计提的减值准备。

      当前固定资产变动后,在凭证过账前,要求计提折旧之后再过账。如果计提折旧之后又发生了卡片变动业务,则要求重新计提折旧。

固定资产过账与结账

凭证过账对固定资产的处理:

固定资产凭证过账是处理固定的当期变动的信息,将FAVch的变动信息的值进行处理,完成对FABal的余额的计算。

期末结账对固定资产余额的处理:

将FAbal表中相对期间的数据复制一份对下个会计期间,再修改已经计提的会计期间数。

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以上是固定资产相关数据表的操作过程也解释,可以大概了解,这个表用的情况相当少,新版的基本上不会出现问题。

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