金蝶K/3固定资产日常业务处理

金蝶K/3固定资产日常业务处理

X公司于2017年3月购买电脑一台,价值18000元,预计使用5年,残值率5%,我们来看看,这台电脑会经历的操作。

金蝶K/3 WISE

前提介绍:使用产品:金蝶 K/3WISE V14.2.0 ,已结束初始化,固定资产当期期间:2017年2月。

一、录入固定资产

【操作步骤】
① 【基本信息】页签录入:共有8个必录项:
资产类别、资产名称、资产编码(以后期间无法更改)、计量单位、数量(以后期间无法更改)、入账日期、使用状况、变动方式,根据案例录入效果如下图:

② 【部门及其他】页签录入:共有4个必录项:
固定资产科目、累计折旧科目、使用部门、折旧费用分配,根据案例录入效果如下图:

③ 【原值与折旧】页签录入:共有9个必录项:
原币金额、开始使用日期、预计使用期间数、已使用期间数、累计折旧、预计净残值、减值准备、折旧方法、折旧政策。请慎重录入已使用期间数,因为以后期间无法变更该字段。根据案例录入效果如下图:

【字段解析】
【原币金额】:即入账原值,是计提折旧的基础

【购进原值】:默认与【原币金额】一致,可根据实际情况更改。如果购进的是已经使用过的旧固定资产,则其购进时的原有价值可能比入账原值更高,该项属于备注信息,不参与计提折旧

【购进累计折旧】:默认为0,如果购进的是新设备,该项无需填写;如果购进的是旧设置,购入时必有一定的折旧金额。该项也是备注信息,不参与折旧折算
【预计使用期间数】:是根据固定资产类别中设置的使用年限自动计算得出,可根据实际情况修改

【已使用期间数】:是根据【原值与折旧】页签中的【开始使用日期】和【基本信息】页签中【入账日期】:自动倒算得出,非常重要,直接影响每期折旧额且后期无法更改
【累计折旧】:需手工录入截止启用期间共提取的折旧额
【预计净残值】:是系统根据固定资产类别中设置的净残值率自动计算得出,可以根据实际情况修改
【净值】:=原币金额-累计折旧
【净额】:=原币金额-累计折旧-减值准”,系统自动计算得出
【折旧方法】:根据固定资产类别中的设置自动显示,可以更改
【折旧政策】:根据折旧政策管理中设置的默认折旧政策自动显示,可以更改

附:卡片保存后,单击【计提折旧】按钮,系统将按所录入的各项折旧要素和所选的折旧方法计算出下月折旧额,供用户查看、核对。

二、生成凭证

【操作步骤】
依次单击【财务会计】→【固定资产管理】→【凭证管理】→【卡片凭证管理】,详细操作如下图:

【常见问题】
生成凭证时无法带出对方科目?
答:该卡片变动方式的对方科目未填写,详细操作如下图:


三、计提折旧

【操作步骤】
依次单击【财务会计】→【固定资产管理】→【期末处理】→【计提折旧】,详细操作如下图:

【说明】
1、本期新增本期默认不折旧
2、本期清理本期默认折旧


四、期末对账

【操作步骤】
①  新增自动对账方案:
第一步、登录金蝶K/3系统,打开【K/3主界面】  
第二步、依次单击【财务会计】→【固定资产】→【期末处理】,然后双击【自动对账】  
   
第三步、弹出对账方案界面,单击【增加】按钮,输入方案名称  
   
  
第四步、单击【固定资产原值科目】页签,单击【增加】按钮  
   
  
第五步、弹出会计科目界面,选择对应固定资产科目,另外同样选择【累计折旧科目】【减值准备科目】
     
  
第六步、单击【确定】按钮即可 
第七步、点击【默认设置】,将对账方案设置为默认对账方案

【说明】      
 
1、减值准备科目为必选科目 
2、卡片类别中固定资产资产减值科目为必填项,否则自动对账时,固定资产减值科目无法取到数

②  开始对账:

依次单击【财务会计】→【固定资产】→【期末处理】,然后双击【自动对账】,在对账方案窗口选择相应的对账方案,点击确定即进入对账界面。
若发现对账不平,您可以使用自动对账工具:
固定资产与总账对账工具下载:


五、固定资产结账

【操作步骤】
依次单击【财务会计】→【固定资产管理】→【期末处理】→【期末结账】,详细操作如下图:

【固定资产结账前提条件】  
  
1、当期完成计提折旧操作  
若当固定资产系统参数勾选:期末结账前先进行自动对账、卡片结账前必须审核。

固定资产结账还需满足以下3点:
1、有默认的自动对账方案
2、固定资产与总账对账平(期末余额列无差额即可)
3、本期卡片需要审核

六、资产变更

 原值录入错误,电脑正确购买价是20000元,怎么处理?

方案一:将固定资产和总账同时反结账到上期,将卡片对应的凭证反过账,删除后,方可重新编辑卡片原值,再重新将卡片生成凭证传递总账。

方案二:本期对电脑对应的卡片原值做变动,因为已经结账到第4期,该电脑在第3期是按18000元折旧,所以还需要调整累计折旧。
详细操作如下图:

【明细操作】
1、依次单击【财务会计】→【固定资产】→【业务处理】,双击【变动处理】;
2、弹出过滤界面,勾选【不显示历史变动记录】,点击确定
3、选择对应卡片单击【变动】,点击【原值与折旧页签】,变动原值和累计金额

①原币金额修改为变动后的值或者在原币调整中输入增加或减少的金额(减少金额输入负数),如果累计折旧需要调整,在累计折旧调整中输入增加或减少的金额(减少金额输入负数),累计折旧调整中输入需要调整的累计折旧总额

②12.1wise以前版本还需要将折旧方法改为:动态平均年限法,12.1wise及以后版本不需要重新选择卡片折旧方法
③点击【基本信息】页签,重新选择变动方式((不要选004-其他下的变动方式),点击保存
4、依次单击【财务会计】→【固定资产】→【凭证管理】,双击【卡片凭证管理】,在此处将变动记录生成凭证


七、到期清理

电脑到期需清理。
变更关键如下图:

追问:更改清理操作有误,需要撤销清理,如何处理?

请再次点击清理,在弹出的清理记录界面点击删除即可反清理。

分享到 :
相关推荐

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *