金蝶K3成本管理费用发生与归集

金蝶K3成本管理费用发生与归集

学完本课之后,您能做以下事情:

明白需要采集的费用有哪些,他们之间的先后顺序是什么

如何进行具体费用数据的采集操作

费用归集的报表主要有哪些各种要素费用的相关内容及系统数据采集的方法。

第一节:概述

费用的采集是成本计算的第一步,主要是将生产过程中,为了生产产品而发生的各项费用,如原材料、 人工费用、机器的折旧费用等,按照不同的成本对象进行归集,对于能够直接指定具体成本对象的,将直接 计入有关的成本对象。对于属于共耗材料、转制造费用的要素费用将转入对应的车间,等待着具体的分配。

费用的采集按照要素费用的不同可以分为:材料费用的采集、人工费用的采集、折旧费用的采集和其他 费用的采集等。

各项费用采集完成以后,可以查询相关的汇总、明细报表。 费用的采集可以按照一定的顺序来完成(非必须),一般来说,这个顺序为:

材料费用归集-人工费用归集-折旧费用归集-其他费用归集

第二节:材料费用的采集

材料费用采集主要通过领料单来实现,领料单上记录了零用的材料、用途、成本对象等关键信息,他是 费用分配的基础。

进入〖物流管理〗→〖成本管理〗→〖费用录入〗→〖材料费用录入〗,系统将陆续弹出材料费用录入有 关的窗口。

首先出现“条件过滤”屏幕。

这是一个设置过滤条件显示成本系统内已经存在的单据的窗口,根据不同的需要可以设置不同的条件, 将显示不同的结果。一般而言,我们只需要设置,时间为“本期”,审核标志为“全部”,作废标志为“全部”, 红蓝字为“全部”就可以了。

单击“确定”按纽后,系统将弹出已经存在的符合条件的数据,屏幕如下:

erp系统是什么意思啊

在此窗口中,大家可能会看到一些已经存在的单据,这是因为此处是共用“仓存系统”中已经存在的“领 料单”。另外,如果没有启用“工业仓存系统”,也可以在此直接新增材料费用的领料单据,

注意:在此处录入的领料单,同样会“传”到“仓存系统”。

在本教材中,由于同“生产管理”培训教材保持了高度的一致性,因此,系统本身已经存在了如上图中 的几张单据。对于已经存在的单据,我们可以修改其中的“成本对象”、“对方科目”等项目,双击编号为 “SOUT5”的单据,系统弹出屏幕。

在此可以修改成本对象。在录入生产领料单时,通常成本对象可以从生产任务单代入,对于不按任务单 领料的情况,可以由仓库管理员选择系统预设成本对象:共耗材料费、转入制造费用,成本会计通常需要确 认,通常,对于领用低值易耗品可以归如共耗材料费,对于领用劳保福利品可以转入制造费用。如果需要单 独录入领料单据,在材料费用录入窗口中,单击工具条上的“新增”按钮,新增一张单据。关于生产领料单 的详细操作请参见“车间”子系统的生产领料操作。

注意:领料单中“领料部门”、“成本对象代码”等项目的设置一定完全正确,否则,可能导致后面的费 用分配和成本计算出错。

第三节:人工费用的采集

人工费用采集主要通过“人工费用单据”来实现,此单据上记录了人工费用消耗的部门、成本对象、成 本项目等相关信息,他是人工费用分配的基础。

进入〖物流管理〗→〖成本管理〗→〖费用录入〗→〖人工费用录入〗,系统将陆续弹出人工费用录入有 关的窗口。

首先出现“条件过滤”屏幕:

erp系统是什么意思啊

这是一个设置过滤条件显示成本系统内已经存在的单据的窗口,根据不同的需要可以设置不同的条件, 将显示不同的结果。一般而言,我们只需要设置,会计期间为“本期”,其余为缺省就可以了。

单击“确定”按纽后,系统将弹出已经存在的符合条件的数据。

人工费用单据的制作有两种方式:(1)直接录入;(2)引入 直接录入时,单击人工费用录入窗口工具条上的“新增”按钮,系统弹出如下界面。

人工费用录入单据中,日期、部门、成本对象、成本项目等关键项目要设置正确,他们是后面费用分配 和成本计算的基础。

通常,生产工人的工资属于直接人工费,车间管理人员的工资属于制造费用,辅助生产部门发生的人工 费应专门计入“制造费用—辅助生产费”。

人工费用单据的制作也可以是通过引入其他数据来实现,引入其他数据的主要内容如以下屏幕陆续显示。 单击人工费用录入窗口工具条上的“引入”按钮,系统弹出如下界面:

这一步告诉你引入数据的数据源可以有很多种,明白以后,可以选择“下次启动时不显示该画面”,然后 单击“下一步”按钮,出现如下屏幕。

这一步让你选择数据的引入方式,如果引入数据的数据源比较单一,而且是重复引入,我们可以选择“覆 盖”引入的方式;如果引入的数据源有多个,而且不是重复引入,则可以选择“追加”引入的方式。

单击“下一步”出现如下屏幕:

这一步选择具体的数据源,当选择不同数据源后,还需要你指定相关内容: (1) 从指定文件 下一步需要指定具体的文件,以及字段之间的对应关系。

提示:如果你不知道文件的具体格式应该是怎样的,你可以将系统中的数据先引出成相关的格式,然后,

按此格式修改自己的数据。

(2)  MS SQL SERVER

首先可以从指定数据库中指定有关的表,或者直接输入有关的查询语句。然后还需要指定字段之间的对 应关系,如果你不是 SQL 高手,或者对数据库结构不熟悉,最好不要使用这一选项。

(3)  外部 ODBC 数据源

需要配置 ODBC 数据源,直接操作有关的查询语句,指定对应的字段关系。

(4) K/3 总账系统 需要设置指定的部门、费用科目、以及对应的成本项目。

(5) K/3 工资系统 需要设置指定工资项目,然后系统将根据不同的部门和职员类别汇总转入有关数据,因此,在工资系统中,职员的部门和职员类别一定要设置正确。 建议:以上各种引入系统的单据必须经过适当的修改,确保相关的成本对象、成本项目设置完整。

第四节:折旧费用的采集

折旧费用采集主要通过“折旧费用录入”单据来实现,此单据上记录了人工费用消耗的部门、成本对象、 成本项目等相关信息,他是折旧费用分配的基础。

进入〖物流管理〗→〖成本管理〗→〖费用录入〗→〖折旧费用录入〗,系统将陆续弹出折旧费用录入有 关的窗口。

折旧费用采集的方式和过程与人工费用的采集基本上相同,相关过程屏幕如下

erp系统是什么意思啊

设置好过滤条件以后,单击“确定”按钮,进入折旧费用录入窗口:

折旧费用录入的单据可以是直接增加新的单据,也可以是引入固定资产的数据。 新增单据的屏幕如下。

新增的单据需要注意其部门、成本对象、成本项目等关键项目要设置正确,他们影响着后面费用的分配 和成本的计算。

引入数据方式和操作过程同工资系统的数据引入。只是折旧费用的引入是从固定资产系统,而不是工资 系统。

从固定资产系统引入数据以后,还需要对其单据进行修改,确保关键项目的设置正确。

第五节:其他费用的采集

其他费用主要是指除了材料、人工、折旧等常规费用以外的各种费用。“其他费用”的采集主要通过“其 他费用录入”单据来实现,此单据上记录了要素费用内容、消耗的部门、成本对象、成本项目等相关信息, 他是其他费用分配的基础。

进入〖物流管理〗→〖成本管理〗→〖费用录入〗→〖其他费用录入〗,系统将陆续弹出其他费用录入有 关的窗口。

录入适当的查询条件以后,系统将进入其他费用录入窗口。

费用数据采集有两种方式:(1)直接录入;(2)引入 单击其他费用录入窗口工具条的“新增”按钮,进行其他费用的录入,屏幕如下:

erp系统是什么意思啊

数据引入的方式和操作过程与工资系统数据引入的操作基本相似,请参考人工费引入操作

至此,有关费用采集的操作已经完成,可以查看相关的费用采集报表。进入〖物流管理〗→〖成本管理〗 →〖费用录入〗,将可以查看有关的费用采集情况。举例“材料费用汇总表”查询结果。

费用归集完成以后,可以进行各种归集报表的查询工作,主要包括材料费用归集明细表、汇总表;辅助 生产费用的归集明细表、汇总表;人工费用归集明细表、汇总表;制造费用归集明细表、汇总表。

问题与思考:

1、在贵企业当中,企业费用的发生的种类一般都有哪些?

2、在 K/3 系统中,如何进行人工费用的归集?

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