阿米巴报表

阿米巴报表

阿米巴报表

1.阿米巴报表来源

日本稻盛和夫的阿米巴经营原理主要分为经营哲学、组织划分和经营会计三大部分。经营哲学作为指导理念,提倡“人人都是经营者”,引导企业上下一心共同经营企业。通过组织划分将企业分成小的阿米巴,培养具有管理意识的领导,让每个阿米巴独立经营。用经营会计协助全体员工参与的经营管理,从而实现“全员参与”的赋权式经营方式,同时让经营者通过会计核算报表能够及时、清楚地掌握企业经营情况,这些就是阿米巴经营原理的主要内容。在他的管理理念中倡导经营会计学,最终目的就是得出阿米巴考核报表。

目前很多企业在进行利润考核时不仅仅关注组织级的利润,还关注部门甚至个人为企业创造的利润。也即管理大师稻盛和夫的阿米巴管理理念。K/3 Cloud阿米巴报表就是为了满足这种考核需求而增设的功能,但目前考核只细化至部门。通过增加利润中心考核对象,并将所要考核的利润中心与成本中心匹配,通过定义利润中心报表模板,定期编制和出具各期利润中心报表,如部门利润表、收入明细表、成本明细表等。各利润中心考核数据可以来源于业务系统的单据、基础资料、报表。本文档主要介绍如何通过阿米巴报表模块建立总装事业部和机加工事业部收入明细表的流程,包括基础数据的设置,利润中心报表模板的建立以及利润中心报表的编制等。

2.基础数据的设置

2.1利润考核体系的建立

依次单击【财务会计】→【阿米巴报表】→【利润中心】→【利润考核体系】点新增,选择核算体系和核算组织,新增利润中心,匹配相应的成本中心或部门。利润考核体系在核算组织下设置利润中心,利润中心支持上下级关系,明细利润中心匹配相应的成本中心,如图-1,建立了总装事业部和机加工事业部两个利润中心,分别匹配了总装车间和机加工车间两个成本中心。类型可选择成本中心或部门,这一般根据所选单据有无成本中心和部门字段进行判断。目前系统中选择成本中心和部门无区别,因为建立成本中心时,关联对象类型只能选择部门。建立利润考核体系时要注意利润中心代码名称要和部门或成本中心的一致,否则利润中心和成本中心或者部门无法匹配,报表无法取数。

图-1  利润考核体系建立

2.2报表项目的建立

整理需要编制的报表包含的报表项目指标统一维护到报表项目中,报表项目中自定义属性记录报表项目所在的报表名称,或者报表项目的业务属性,用于报表项目的快速检索;关联科目设置预置当前报表项目的取数来源,用于配合ACCT取数函数的自动填充。报表的快速批量填充,将作为科目参数自动填充到各单元格ACCT取数函数。

收入明细表中需要的两个报表项目分别是生产数量和内部结算价。依次单击【财务会计】→【阿米巴报表】→【基础资料】→【报表项目】点新增,编辑编码,名称,自定义属性以及方向等字段,如图-2,图-3。

图-2  生产数量报表项目

图-3  内部结算价报表项目

2.3自定义函数

当报表系统需要从业务系统获取数据时,可以通过自定义函数来获取。函数中的参数实际是一个过滤条件字段,它可以来源于基础资料和辅助资料,也可以是文本字段、整数和日期等。在自定义取数平台中可以针对系统中所有基础资料,所有单据(包括自定义BOS单据)及后台固定报表自定义函数,目的是为了获取阿米巴考核所需数据。自定义函数建立好之在报表编辑器函数列表中也存在,也可像ACCT等函数一样进行设置作为报表项目的取数公式。

收入明细表需要自定义生产数量和内部结算价格两个函数,

依次单击【财务会计】→【阿米巴】→【自定义取数平台】→【自定义报表】点新增,填写函数名,取数来源类型,使用报表类型以及取数来源等字段,取数参数页签相当于设置过滤条件,取数设置页签相当于取数目标,即到底取什么值,支持设置多个取数目标。为参数指定对应“取数来源”中的字段。在报表取数时,能将参数值作为过滤条件获取单据中的目标值,设置报表属性与参数的对应关系,目的是为了报表取数时能直接将报表属性值传至单元格取数公式中的参数。取数设置主要用于项目数据类型和数据来源字段。图-4生产数量取数函数,取数来源类型为单据,取数来源为生成入库单;图-5内部价格取数函数,取数来源类型为基础资料,取数来源利润中心内部结算价格表。二者的取数参数因取数来源类型和取数来源的不同而导致有一定的差异。

图-4  生产数量取数函数

图-5  内部结算价格取数函数

2.4项目取数公式

项目取数公式:定义报表项目与项目数据类型组合适用的取数公式。项目取数公式结合模板样式方案用于填充报表模板中的取数公式;“报表项目+项目数据类型+适用报表类型+适用组织/适用利润中心”相同的情况下只允许设置一个取数公式;适用组织/适用利润中心有值时,编制对组织/利润中心的报表模板时,将优先获取该取数公式。依次单击【财务会计】→【阿米巴报表】→【自定义取数平台】→【项目取数公式】点新增,填写报表项目,项目数据类型以及适用报表类型等字段,图-6为生产数量本期发生额的项目取数公式,适用报表类型为阿米巴报表,取数函数为生产数量自定义取数函数;图-7为内部结算价格本期发生额的项目取数公式,适用报表类型为阿米巴报表,取数函数为内部结算价格自定义取数函数。

图-6  生产数量项目取数公式

图-7  内部结算价项目取数公式

2.5利润中心间结算价目表

利润中心间结算价目表是按物料设置利润中心间的内部结算价。依次单击【财务会计】→【阿米巴报表】→【利润中心】→【利润中心间结算价目表】点新增,设置机加工事业部和总装事业部内部结算价,如图-8,图-9,设置结算价目表时,主要注意生效时间和失效时间。

图-8  机加工事业部车间内部结算价目表

图-9  总装事业部车间内部结算价目表

3.利润中心报表模板的建立

3.1模板样式方案

模板样式方案:将模板样式内容方案化保存,可以重复利用,且修改方便。模板样式方案中样式类型分为固定样式报表和动态罗列报表,固定样式报表的格式是固定的,报表项目、数据类型、两个页签的内容为必录内容;动态罗列报表的格式可以根据需要进行设置,其中报告维度、报表项目两个页签的内容必录内容,其中包含合计项:勾选,则对动态罗列的明细报告维度数据进行合计;维度值允许手工录入:勾选,则可手工录入明细维度值;默认插入行列数:设置模板中默认的明细维度 行数。当报表模板已编制好部分内容,如:报表项目,数据类型,还需要编制项目公式时,再次填充可只选择填充项目公式;当报表模板不需要填充某部分内容,如:项目公式。那么在设置方案时,不勾选项目公式,这样编制出来的报表模板就没有项目公式。其中收入明细表为动态罗列报表,如图-10,图-11,报表类型选择阿米巴报表,样式类型为动态罗列报表,报告维度为产品,报表项目中设置项目数据类型和报表项目。

图-10  模板样式方案1

图-11  模板样式方案2

3.2报表模板的建立

新建报表模板,确定模板基本属性。报表模板可以提高报表编制效率,一次性完成报表样式、报表取数函数、项目公式的设置,即可以快速编制以后各期报表。图-12为阿米巴收入明细表的报表模板的建立,周期为月报,利润中心为机加工事业部车间,样式类型为动态样式。通过报表批量填充快速完成报表模板的编制,进行报表批量填充时只能选择报表类型为阿米巴报表的模板样式方案。图-13填充方案为测试阿米巴明细收入,图-14为报表模板填充结果,填充之后,修改营业收入列的公式,营业收入为生产数量*内部结算价。总装车间的操作与机加工事业部车间的操作类似,在这里就不赘述。

图-12  报表模板建立

图-13  报表模板填充

图-14  报表模板填充结果

4利润中心报表的编制

根据利润中心报表模板,新建各期利润中心报表。利润中心报表与报表不同之处在于,利润中心报表多了利润中心属性,需要针对利润中心来新建报表。其他操作同报表一样;重算获取报表数据,并可按利润中心格式化储存报表项目数据。对机加车间、总装车间利润中心分别选择明细收入报表模板新增2016年10期的明细收入报表,并计算报表的结果,如图-15,图-16。

图-15  总装事业部车间收入明细表

图-16  机加工事业部车间收入明细表

5其他补充

另外,阿米巴报表提供利润中心项目数据查询和利润中心动态罗列项目数据查询,不用打开报表编辑器,可通过利润中心项目数查询和利润中心动态项目数据查询功能查看报表项目数据。

由于图片较多,请下载源文档。

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