应付暂估对账

应付暂估对账

应付暂估对账

1.业务背景

为保证财务信息准确可靠,财务人员期末结账前需进行对账,以确保总账和业务系数据一致。Cloud的应付支持两种业务场景:业务应付和非业务应付,业务应付是采购入库单审核自动生成应付单,收到供应商发票时应付单下推生成采购发票。非业务应付是指采购入库单不自动生成应付单,收到供应商发票时在系统中下推应付单,并下推发票。本文档主要介绍Cloud两种应付模式场景下的应付暂估对账方案的设置,对账取数的一般逻辑,希望能够帮助客户更加熟练的使用Cloud系统。

2.业务应付暂估对账

业务应付是采购入库单审核自动生成应付单,收到供应商发票时,由应付单下推生成采购发票。采购入库单审核自动生成应付单可通过参数控制,在应付款管理参数,勾选【入库单审核时自动生成应付单】。业务应付场景一般通过采购入库单做暂估,应付单不生成凭证,收到发票时通过发票生成冲暂估确认应付的凭证。Cloud V6.1通过业务报表应付未开票明细表实现业务应付模式下暂估对账。

在智能会计平台→对账方案新增对账方案,如图-1,分别设置对账项目为“应付暂估”,业务报表选“应付未开票明细表”,可支持根据核算维度供应商进行对账。

图-1 业务应付对账方案

应付未开票明细表取数来源于标准应付单、费用应付单、采购发票、费用发票。支持多种币别对账。

需要特别注意,应付单如果未勾选“税额计入成本”,采购入库核算的成本金额为不含税金额,由采购入库单生成的凭证暂估取值为不含税金额。应付未开票明细表统计的应付暂估金额也是不含税金额,如图-2,应付单不含税金额为2000.00,价税合计为2340.00,未勾选税额计入成本,在图-4对账结果中取数为2000.00。

图-2 应付单税额不计入成本

应付单如果勾选“税额计入成本”,应付未开票明细表统计的应付暂估金额为含税金额,如图-3,应付单不含税金额为2000.00,价税合计为2340.00。勾选税额计入成本,在图-4对账结果中取数为2340.00。

图-3 应付单税额计入成本

图-4对账—应付未开票取数逻辑(税额是否计入成本)

应付未开票明细本期增加数取应付单数据,本期减少数取发票数据。录入期初应付单时,若录入采购发票数量和采购发票价税合计,表示已收发票,数据不会出现在应付未开票明细表的期初余额中;在录入期初应付单时,若没录入采购发票数量和采购发票价税合计,则表示该笔应付未收发票,为暂估应付,会显示在应付未开票明细的期初余额中。

如图-5,录入两行明细,第一行未收票,不含税金额100,第二行已收票,不含税金额200。对账时业务系统数据会显示为未收票的暂估金额100,如图-6。

图-5 期初应付单

图-6 对账—应付未开票取数逻辑(期初应付单是否已收票)

从应付单下推发票,不含税金额发生变化,会产生应付调整单,应付未开票明细表中的金额也会统计到应付调整单的数据。图-7为应付单及其生成的应付调整单,不含税金额合计为25641.03,在图-8对账中,查询对账业务系统取数也为25641.03。

图-7 应付调整单

图-8 对账-应付调整单取数逻辑(应付调整单)

3.非业务应付暂估对账

非业务应付是指采购入库单不自动生成应付单,收到供应商发票时在系统中下推应付单,并下推发票。非业务模式下一般通过入库单生成暂估凭证,应付单生成应付凭证并冲暂估。非业务应付模式下的对账本质为应付暂估项目和业务报表“入库钩稽汇总表”进行对账。

在财务会计→智能会计平台→对账方案,新增对账方案,如图-9,设置对账项目为“暂估对账”,科目取“应付账款-暂估应付款”,核算维度取“供应商”,业务报表取“入库钩稽汇总表”,核算维度报表对应字段为“往来单位”。

图-9 非业务模式对账方案

对账时选择账簿、对账方案、币别、期间、年度等信息,对账界面会分别显示总账和业务系统、差异的期初余额、本期增加、本期减少、期末余额。如在对账方案中没有选择核算维度,则当期所有数据显示在一行,当选择核算维度后则分核算维度显示,如图-10。

图-10 非业务模式对账

总账取数根据对账方案中总账科目及借贷方向取数。期初余额为总账科目核算维度的期初余额,本期增加为总账本期贷方发生数(应付暂估科目为例,科目余额在贷方),本期减少为总账本期借方发生数,期末余额为总账该科目的余额。

业务系统取数根据业务报表“入库钩稽汇总表”取数,如图-11。期初余额为入库钩稽汇总表期初未钩稽金额,本期增加为入库钩稽汇总表收入金额,本期减少为入库钩稽汇总表本期钩稽金额,期末余额为入库钩稽汇总表期末未钩稽余额。

图-11 入库钩稽汇总表

若对账时业务系统取数异常,在成本管理→存货核算→入库钩稽汇总表中查看相关金额是否取数正常,本表中收入的单价和金额通过采购入库核算取数,收入金额取不到时,可进行采购入库核算,如图-12。当采购入库单下推应付单时进行本期钩稽。期初未钩稽+收入-本期钩稽=期末未钩稽。

图-12 采购入库核算

非业务模式目前不支持设置非往来单位的其他核算维度的对账。由于业务报表入库钩稽汇总表取数为本位币金额,不能进行外币的对账。

4.其他补充

本文讲述了两种模式下应付暂估对账的操作及取数逻辑,以便大家更好的学习运用,如在实际中采用的不是这两种常见模式业务操作,用户可根据其中的逻辑进行设置,以在最大程度上确保财务信息的准确性。

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上一篇 2020-11-13

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