金蝶K3成本系统基础设置

金蝶K3成本系统基础设置

金蝶K3成本系统基础设置

本章主要介绍与成本系统成功应用有关的参数有哪些?基础资料有哪些?他们应如何进行设置。

学完本文之后,您能做以下事情:

描述成本系统的主要参数设置有哪些?

描述与成本系统相关的基础资料有哪些,他对成本计算是如何影响的

为了能够合理、有效的应用 K/3 成本系统,基础资料应如何设置

第一节:成本系统基础设置概述

系统在正式启用之后,在进行日常的事务处理之前,需要对影响整个系统有效运行的基本资料和数据进 行设置,就是我们日常所说的系统初始化工作。

系统初始化一般应该包含系统参数设置、基础资料设置、初始数据录入等几个方面的内容,他们也应该 按照一定的顺序进行,一般来说,顺序如下:

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第二节:账套信息设置

在系统初始化以前,要确定账套的启用期间,以及公司名称等有关的账套信息。 进入〖系统设置〗→〖初始化〗→〖成本管理〗→〖系统参数设置〗,系统弹出“系统信息设置”屏幕:

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根据实际需要和实际情况,确定系统启用会计年度、启用会计期间、当前会计年度、当前会计期间、公 司名称等信息。

第三节:影响成本计算的主要基础资料

概括起来成本系统的基础资料主要有成本项目、物料、成本对象、BOM 管理、部门、会计科目、劳务、 要素费用、分配标准、成本类型等 10 方面的资料。由于成本类型我们一般建议使用系统提供的默认功能,因 此,我们主要介绍其余 9 个基础资料的内容。

由于考虑到成本系统与其他系统的有机整合,这 9 个基础资料,在 K/3 系统中分别放置在不同的地方。 这 9 个基础资料在成本系统的具体位置对应关系如下:

成本项目

成本构成的几个方面

〖基础资料〗→〖公共资料〗

物料

成本核算相关属性

〖基础资料〗→〖公共资料〗

成本对象

成本核算的对象

〖基础资料〗→〖公共资料〗

BOM

成本 BOM,计算材料定额

〖基础资料〗→〖成本管理〗

部门

费用归集与分配的依据

〖基础资料〗→〖公共资料〗

会计科目

凭证处理的依据

〖基础资料〗→〖公共资料〗

劳务

辅助生产成本计算的依据

〖基础资料〗→〖公共资料〗

要素费用

费用归集的内容

〖基础资料〗→〖公共资料〗

分配标准

费用分配的依据

〖基础资料〗→〖成本管理〗

表成本系统基础资料类型一览表

这9类基础资料在设置上也应该注意一定的先后顺序,否则,可能需要反复修改,才能将基础资料设置 完整。他们设置的顺序建议如下:

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第四节:有效设置成本系统基础资料

以下内容主要介绍 K/3 成本系统的基础资料的内容、作用以及主要属性,以及如何设置这些基础资料。

(1)  成本项目

成本项目就是构成成本对象的主要方面。或者说成本对象的成本是由哪些因素组成的。

产品成本项目在产品成本分配时需要指定具体的成本项目。正确反映产品成本的构成情况。 在成本报表查询和分析时,可以按照不同的成本项目进行查询和分析。

因此,在成本项目设计时,应该注意适当的度,太多了不利于管理,太少了又达不到有效管理的目的。一般 来说,成本项目主要设置直接材料、直接人工、其他直接费用、辅助费用、制造费用等。

进入〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖公共资料〗→〖成本项目〗,系统弹出“基础资料—成本项目”维 护窗口。可以在此增加、修改、删除成本项目。

“成本项目”维护屏幕:

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“成本项目”关键字段

标准成本项目

将在以后的各种成本报表和成本分析中按“标准成本项目”显示,只有标准成本项目为“直接材料”的成本项目,才计算该成本项目下的明细材料耗用成本,包括明细材料成本的数量和金额明细。

成本性态

将在以后的成本分析报表中显示。

责任属性

将在以后的“成本控制”—“责任成本”报表查询中体现,如果此处指定不当,则报表显示会有问题

2)  物料

本教材中,只介绍与成本计算有关的物料的相关属性,主要有单位标准工时、单位标准成本、默认成本 项目这三个属性。

单位标准工时:做为一种分配标准单元,也为以后的标准成本分析提供数据。 单位标准成本:为以后的标准成本分析提供数据。 成本项目:材料费用分配时默认对应的成本项目。

进入〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖公共资料〗→〖物料〗,系统弹出“基础资料—物料”维护窗口。 可以再此增加、修改、删除成本项目。

“物料”维护屏幕:

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物料主要相关字段:

物料属性

只有物料属性为“自制”或“配置类”的物料,才默认为“成本对象”。建议大家使用成本系统,最好不要设置“配置类”物料。

设置成本项目

“设置成本项目”行,默认值为<直接材料>,可修改默认值,物料上携带的成本项目将携带至材料费用分配结果表。

单位标准成本

录入物料的单位标准成本,在“标准成本”设置时,可以作为数据来源,作为标准成本核算的依据

单位标准工时

录入产品的单位标准工时,为分配标准单元的“单位标准工时”的数值来源。

(3)  成本对象

成本对象就是成本计算的对象,也就是说计算谁的成本,谁就是成本对象。不同的成本计算方法会有不 同的成本对象,有可能是产品的类,有可能是产品的批次,各种成本计算方法对应的成本对象见第一部分, 第二课介绍的成本计算方法详细内容。成本计算的结果就是各种“产品”的成本,这些产品可能是半成品, 也可能是产成品,一般来说,他们就是成本对象。

正确设置成本对象,是正确计算产品成本的保证。 进入〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖公共资料〗→〖成本对象〗,系统弹出“基础资料—成本项目”维护窗口。可以再此增加、修改、删除成本项目。 “成本对象”维护屏幕:

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“成本对象”关键字段

成本对象编码

成本项目的代码

成本对象名称

成本项目的名称

系统提供“品种法”、“分步法”、“分批法”、“分类法”。

成本计算方法

“分批法”和“分类法”的成本对象才能自己增加,有关

这四种方法的应用,在稍后详细介绍。

BOM 编码

该成本对象对应的 BOM,在成本 BOM 查询和成本计算

的步骤判断时用到。

还原系数维护

只有选择需要“需要成本还原”选项,此页才会显示。有

关这一部分的详细内容,稍后将做详细介绍。

成本对象主要字段

成本对象是企业为归集和分配生产费用而确定的对象,成本对象的属性决定了成本计算的方法,在本系 统中提出了四种成本计算方法:品种法、分步法、分批法、分类法,因而也提出了四种成本计算的对象。

(1)品种法、分步法成本对象

默认为取属性为<自制>或<配置类>并且计价方法为非分批计价法的物料(作为预设),为保持品种法、 分步法的成本对象与自制物料一致,不允许直接在在成本对象资料中增加品种法、分步法的成本对象,自制 或配置类物料自动增加的成本对象不允许修改、删除,只能通过对自制或配置炎夏物料的修改、删除操作实 现成本对象的修改、删除。

当成本对象为自制或配置类物料时,成本计算方法自动默认为“品种法”,在成本计算时,根据对成本对 象计算步骤的判断自动刷新这部分成本对象的成本计算方法,确定成本对象为品种法或分步法。

建议用户在使用成本系统时最好不要使用<配置类>的物料,有关<配置类>成本对象将在以后版本中完善。

(2)分批法成本对象

只有物料计价方法为“分批计价法”的自制产品才能被定义为批次成本对象,批次成本对象的批号为必 录项,可按 F7 选工业库存批号,也可手工录入。批次成本对象只能指定一个自制物料。被定义为不同分批法成本对象的同一产品的批次不能重复。

(3)分类法成本对象

可选多个自制物料作为一个类别成本对象,对应的明细产品必为两个以上,需录入各明细产品的系数, 需指定标准产品,标准产品的系数为 1,标准产品只能选一个。

本系统控制:已被定义为一种分类成本对象的产品,将被禁用,不能作为品种法成本对象,也不能做为 另一类别成本对象的对应产品。

成本对象的“还原系数维护”页,当在系统设置中选中“对半成品成本进行还原”,该页可显示,当没有 选择系统参数的还原选项时,该页不显示,选择还原时系统计算的还原系数自动回填,系统不能计算的还原 系数需手工录入,在成本计算过程中需手工录入某一成本对象的还原系数时,弹出该成本对象设置框的还原 系数维护界面,录入各成本项目的还原系数,保存时检查还原系数之和是否为 1,否则不能保存,还原系数 为非必录项。

成本对象在设置凭证模板时可做为会计科目的核算项目,丰富了会计科目的内容,又简化凭证的设置。

系统预设的成本对象有两种,在进行生产领料时,不能确定具体的成本对象时,可以选择预设的成本对 象:

1. 共耗材料费: 计入直接材料费成本项目,在该部门之中进行分摊。

2. 转入制造费用:计入制造费用成本项目,在该部门之中进行分摊。

(4)  BOM

本系统中 BOM 共用生产计划系统的 BOM,在本系统中主要注意与成本系统核算有关的属性的设置。 主要用于对标准成本的查询、管理和分析,通过分析标准工时、材料定额、单位用量等要素,根据成本对象的实际投放量确认标准成本。

进入〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖成本管理〗→〖产品 BOM〗,系统弹出“基础资料—成本项目” 维护窗口。可以再此增加、修改、删除成本项目。

“BOM”维护屏幕:

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产品 BOM”关键字段

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(5)  部门

本教材中部门的定义主要是指要能够正确区分各部门的属性,是基本生产部门、辅助生产部门还是管理 部门。

部门属性的正确的设置极其重要,在 K/3 成本系统中,主要是通过部门的设置来完成大部分的成本管理 工作。

首先,费用在归集时,将根据不同部门的不同属性确定费用的归集方向。不同的部门分别进行归集和处理。

其次,辅助生产成本第一次分配时,将按照各基本生产车间的使用量先分到个车间;各车间再根据具体 的分配标准,将本部门消耗的劳务分配到具体的成本对象。

最后,制造费用的分配也是在不同的部门内部,按照一定的分配标准分别进行分配处理。 进入〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖公共资料〗→〖部门〗,系统弹出“基础资料—成本项目”维护窗口。可以再此增加、修改、删除成本项目。

部门字段属性:

代 码部门的代码,可分级

名 称部门的名称

部门属性只有部门属性为“车间”的,才需要对其共耗费用进行分配。

成本核算类型    不同的成本核算类型,在系统处理过程中,对应相应的处 成本核算类型 理规则。成本系统的处理规则与此关系非常之大,他也是成本系统最为关键的基础资料之一,必须设置准确。

(6)会计科目

本教材中的会计科目主要是指和成本系统有关的会计科目。他需要将成本计算过程的各种相关单据生成 记账凭证,实现财务的核算。

会计科目的正确设置,将有利于 K/3 系统中凭证模板的设置,使成本系统的业务能够和财务系统实现有 效集成,完成财务、成本一体化管理。

会计科目设置的正确与否,将决定凭证模板能否合理制定,并最终影响成本系统的单据是否能够自动生 成凭证传入总账系统。

进入〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖公共资料〗→〖科目〗,系统弹出“基础资料—科目”维护窗口。 可以再此增加、修改、删除成本项目。

“会计科目”关键字段

科目类型不同的科目类型,有不同的分类。并且在期末处理等多个环节中,需要用到。成本类科目要设置清楚。

核算项目           核算项目是一种明细科目的变形,在简化科目结构,减少 科目数量,减少重复工作等方面作用很大。但是,核算项 目的数量要恰当,否则,对凭证模板制作和财务业务一体 化等方面将会遇到问题。

(7)  劳务

在 K/3 系统中,劳务是指企业中辅助生产部门的产品。如:水、电、燃气等。 劳务主要用在各种辅助生产车间辅助生产成本的归集,和各种辅助生产部门的产品在不同受益基本生产部门的分配。 进入〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖公共资料〗→〖成本项目〗,系统弹出“基础资料—成本项目”维护窗口。可以再此增加、修改、删除成本项目。

劳务”关键字段

劳务代码录入劳务的编码

劳务名称录入劳务的名称

计量单位按 F7 可选基础资料的基本计量单位。

单位标准成本录入劳务的单位标准成本,取劳务的单价精度。

默认成本项目指辅助生产费用最终由成本对象承担时默认携带的成本项目。

数量精度设置有关劳务信息数据的显示精度。

单价精度设置有关劳务信息数据的显示精度。

劳务供应部门指提供和生产劳务的部门。本系统一个辅助生产车间只能对应一种劳务。一种劳务也只能对应一个辅助生产车间。

(8)  费用要素

费用要素是费用按照经济用途来划分的结果,他是指费用的来源,比如材料、人工、折旧费等等内容。 费用要素主要用来做费用的归集,按照不同的费用要素分别进行归集。费用在归集的同时,需要指定对

应的成本项目,如果没有明确指定对应的成本项目,则将取费用要素属性中预设的成本项目。 费用要素和成本项目是费用按照经济用途和经济性质来划分的结果,费用要素和成本项目有一定的对应关系,可以是一对多,也可以是多对多,正确建立费用要素和成本项目的对应关系非常重要。 进入〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖公共资料〗→〖成本项目〗,系统弹出“基础资料—成本项目”维护窗口。可以再此增加、修改、删除成本项目。 

“要素费用”关键字段

代码录入要素费用的代码

名称录入要素费用的名称

默认成本项目指要素费用分配的结果的缺省成本项目,材料费用默认成本项目的缺省值“直接材料”;人工费用默认成本项目的缺省值“直接人工”;折旧费用默认成本项目的缺省值“制造费用”

转入基本生产科目基本生产部门发生的直接进成本的费用所进科目。

转入辅助生产科目辅助生产部门耗用要素费用所进的科目。

转入制造费用科目该要素费用转入制造费用所进的科目。

贷方科目指要素费用发生的贷方科目,可作为凭证模板设置的科目来源。

9) 分配标准 

将一些需要分配到不同成本对象中的费用按照不同的标准进行分配,以正确反映产品的成本。这些用于分配的标准我们称之为分配标准。

分配标准的主要作用就是将需要分配的费用按照这些标准分配到不同的成本对象中。 根据分配标准的用途不同,也就可以分为多种分配标准。主要有用于共耗材料分配的共耗材料分配标准、

用于辅助生产成本二次分配的辅助成本分配标准、用于制造费用分配的制造费用分配标准、用于在产成品和半成品之间分配的分配标准等。 进入〖系统设置〗→〖基础资料维护〗→〖成本系统〗→〖分配标准维护〗,系统将弹出各种分配标准的维护窗口,我们可以在此设置各种分配标准。 “分配标准维护”屏幕:

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“分配标准”关键字段

标准编码录入分配标准的代码

标准名称录入分配标准的名称

复合标准当选择‘复合标准’选项时:‘系数设到成本项目’选项为灰,系统根据公式定义的结果判断该标准是否计算到成本项目,并在保存该标准时自动为该选项打勾或不打勾。复合选项:是指通过加、减、乘、除、括号四则运算定义分配标准。

设到成本项目费用或成本分配是否分配到成本项目。一般只有在产品的分配标准才需设到成本项目。

分配标准单元系统提供八种预设分配标准单元,分配标准单元是定义分配标准的元素,复合分配标准是由分配标准单元经过加、减、乘、除、括号四则运算得出的。

计算公式符合成本的公式计算,需要通过检查才能保存。

运算符符合标准制定时的运算符。

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