金蝶K3成本管理系统功能说明

金蝶K3成本管理系统功能说明

金蝶K3成本管理系统功能说明

满足制造企业的传统成本核算及管理要求,除提供精准的传统实际成本核算外,更提供与车间紧密集成的作业成本,并支持实际成本核算体系、标准成本核算体系两套核算体系。在精准成本核算的基础上提供高级成本管理功能,如成本分析、成本考核、成本控制,并提供多种成本预测、成本决策模型。

从企业成本核算的要求考虑企业需求,目前成本管理系统提供五个成本系统,满足不同层次,不同发展时期的企业需求,有手工转移至机器核算的实际成本系统,与车间紧密集成的作业成本系统,有高端层面分析的成本分析系统,有提供较短周期核算的日成本管理系统,有标准化企业过程管理需要的标准成本系统,以不同的方式加强成本控制,促进企业成本降低。

实际成本

主要功能

1.  成本资料设置

包含四部分内容:分配标准维护、成本类型、责任成本设置、期初在产品成本调整单录入。

Ø  分配标准维护用于定义共耗费用分配标准及在产品成本分配标准,系统为每类分配标准提供几种常用分配标准,用户也可根据自已业务需求自定义分配标准。

Ø  成本类型用于成本分析,进行成本结构、类型以及对比分析等,系统提供预设六种成本类型,用户可自定义;

Ø  责任成本用于成本分析系统中成本考核相关报表的分析;

Ø  期初在产品成本调整单录入功能,用于期初调整在产品成本,包括在产品数量、各成本项目金额、材料成本明细,实现生产任务单的跨期改制、期初在产品报废等特殊业务的成本处理。

2.  分配标准设置

提供所有分配标准设置,后期费用分配或成本计算均调用此处设置的分配标准;包括以下设置:

Ø  部门间费用分配标准设置

Ø  一般共耗费用分配标准设置

Ø    废品共耗费用分配标准设置

Ø    辅助费用分配标准设置

Ø  在产品成本分配标准的设置

Ø  分类法成本分配标准设置

3.  分配标准数据录入

提供所有的系统预设的,需要手工录入标准数值的分配标准以及用户自定义的非复合类分配标准的数据录入功能。包括以下功能:

Ø  实际工时录入

Ø  约当系数录入

Ø  固定金额、固定比例录入

Ø  系统预设分配标准数据录入   

Ø  用户自定义分配标准数据录入

Ø  副产品标准成本录入

4.  成本试算与报价

是针对企业内部管理需要,简便、快速的进行产品成本试算和报价的系统。它支持引入生产模块的最新BOM数据,也能灵活支持用户自由设置或导入外部BOM数据。包括以下功能:

Ø  BOM资料引入和基础设置

Ø  平行结转式成本试算

Ø  成本试算表

Ø  试算与预测比较报表

Ø  简易报价单

5.  产量归集

实际成本系统与K/3其他模块紧密集成。投入产量可来源于生产任务管理系统和仓存、完工产量与仓存系统共享产品入库单,废品产量可来源于任务单汇报或工序汇报及返工生产任务单。

产量归集主要包括以下功能点:

Ø  投入产量查询

Ø  完工产量查询

Ø  在产品盘点产量录入

Ø  在产品材料盘点录入

Ø  废品产量录入

Ø  劳务耗用量录入

6.  费用归集及报表

实际成本系统与K/3其他模块紧密集成。材料费用录入与仓存系统共享领料单,其它费用录入可来源于总账、固定资产系统、工资系统、车间计时计件工资清单等。

费用归集包括以下功能点:

Ø  材料费用查询

Ø  人工费用录入

Ø  折旧费用录入

Ø  其它费用录入

Ø  废品索赔录入

Ø  费用相关报表

7.  费用分配及报表

费用分配提供共耗费用分摊至成本对象的算法,实现“谁受益谁承担”原则,分为材料费用分配、其他费用分配、辅助费用分配等。提供材料费用分配明细表、其他费用分配明细表、辅助生产费用计算表等报表查看对应分配结果。

Ø  部门间费用分配

Ø  材料费用分配

Ø  其它费用分配

Ø  辅助生产费用分配

Ø  制造费用分配

Ø  废品费用分配

Ø  费用分配相关报表

8.  成本计算及报表

成本计算为向导式操作,提供材料出库核算、各项费用自动分配、合法性检查、各步骤在产品成本计算、各步骤废品损失计算、各步骤成本还原、委外入库核算等重要算法,用户通过各界面的选择项,可选择性运行各项算法,以完成完整的成本核算过程。

成本计算主要由以下几个功能点组成:

Ø  成本计算合法性检查

Ø  产品成本计算

Ø  成本计算单

Ø  材料成本计算单

Ø  分类法产品成本计算单

Ø  完工成本分级汇总表

Ø  成本还原表

Ø  废品损失表

Ø  月末在产品材料盘点分配表

9.  简单成本分析

基于准确的实际成本核算,系统提供常用的分析报表,为企业成本管理策略提供数据支持。这些功能分析功能包括:

Ø  订单成本分析报表

Ø  成本结构分析

Ø  成本比较分析

Ø  成本性态分析

Ø  完全成本、变动成本对比表

10. 凭证管理

提供在实际成本系统进行的各业务流程的凭证管理功能,包含凭证模板设置、凭证生成等功能,实现了物流与资金流在本系统的同步,并可实现单据和凭证之间的连查。

Ø  凭证模板设置

Ø  凭证生成

Ø  凭证查询

11. 结转式成本还原

根据当期成本计算的结果及期初库存余额,将自制品库存成本还原为明细材料、成本项目成本,并将各项明细成本采用分项式结转到下级产品成本,以实现成本的分项逐步结转。

通过结转式成本还原,系统可按还原后的明细材料、成本项目展示自制品库存成本。对于经过多道半成品加工的产品,还可以查看各步骤半成品材料和加工费成本明细,通过与标准成本的计算和还原的整合,可以比较分析还原后的真实成本结构的实际成本与标准成本。

具体功能包含:

Ø  结转式成本还原计算

Ø  产品成本还原汇总表

Ø  产品成本还原明细表(终级展开)

Ø  产品成本还原明细表(分级展开)

Ø  成本还原差异分析表(终级展开)

Ø  成本还原差异分析表(分级展开)

Ø  历史数据清除

 12. 期末处理功能

期末结转是从期间上衔接本期与下期的相同业务数据,主要是针对数据的衔接,将本期的期末余额数据转入下一期的期初余额数据,将没有期间概念的数据转入下期,期末结转后,可以进行下一期的数据处理:

Ø  结账

Ø  反结账

Ø  对账检查

 新增和完善功能

Ø  新增了成本试算与报价,针对企业内部管理需要,简便、快速的进行产品成本试算。和报价。

Ø  完善了初始化流程。

Ø  材料费用分配支持按红蓝字领料单汇总金额分配。

Ø  在费用分配,成本计算增加了对分配结果的对账检查。

Ø  在分配标准设置界面增加了对每一个预设分配标准的说明。

成本分析

主要功能

成本分析系统提供产品标准成本作为产品的计价基础,与总账系统集成,标准成本数据、实际成本的差异作为总账凭证的数据来源。结合物流系统提供的计划成本法,实现完整的标准成本物流、财务核算体系。作为分析系统,成本分析系统提供多套单位标准成本分析、标准成本多级展开分析报表等。

1.  标准成本数据录入

标准成本数据录入是指录入各标准成本数据,用于标准成本计算、标准成本分析和成本差异分析。标准成本数据录入包括以下功能点:

Ø  外购物料标准单价录入

Ø  自制物料标准单价录入

Ø  单位标准工时录入

Ø  标准工资率录入

Ø  变动制造费用分配率录入

Ø  固定制造费用预算录入

Ø  标准产量录入

2.  产品成本计算

成本计算功能包括成本计算合法性检查和成本计算,并根据产品的不同计价模式采用不同的计算逻辑。

Ø  如果系统采用实际成本作为核算基础,标准成本数据作为分析对比数据,成本分析系统中,成本计算仅提供标准成本计算功能;

Ø  如果系统采用标准成本作为核算基础,标准成本数据、与实际成本数据的差异数据作为核算数据,成本分析系统中,成本计算中集成了实际成本与标准成本计算功能。

3.  成本考核

成本考核是对企业生产过程中的可控成本和不可控成本进行分析的报表。其中包括二个报表:

Ø  责任成本明细表

Ø  责任成本汇总表

4.  成本预测

成本预测是指通过以前若干期间实际成本计算结果预测出以后期间成本数据,而成本预测可以采用很多种不同的预测方法,即为:成本预测方法,目前本系统主要实现了移动平均法成本预测和时序移动平均法成本预测,而本模块具体包括以下功能点:

Ø  移动平均法成本预测

Ø  时序移动平均法成本预测

Ø  成本预测分析表

Ø  订单成本预测

5.  定价决策管理

定价决策提供智能设置定价决策公式、定价决策单元并据之生成定价决策方案功能,用户可对各方案出具对应的销售报价单;具体子功能如下:

Ø  定价方案维护

Ø  自定义定价决策单元数据录入

Ø  定价决策

6.  本量利分析

本量利分析包含“盈亏临界点分析”和“目标利润分析”两个模型,具体包括以下功能点:

Ø  销售数量录入

Ø  销售单价录入

Ø  单位变动成本录入

Ø  固定成本录入

Ø  目标利润录入

Ø  盈亏临界点分析

Ø  目标利润分析

7.  分析报表

集成实际成本系统,成本分析系统提供实际成本、标准成本、差异分析报表:

Ø  标准成本报表

Ø  材料用量、单价趋势分析

Ø  单位实际工时报表

Ø  实际成本明细、汇总报表

Ø  成本差异汇总表

Ø  直接材料成本差异报表

Ø  直接人工成本差异报表

Ø  变动制造费用成本差异报表

Ø  固定制造费用成本差异报表

Ø  成本差异多级展开报表

8.  单位标准成本分析

对于采用标准成本管理的企业,需要标准成本计算独立于实际产量,能实时查看产品标准成本。企业在制定标准成本数据时,可能需要先进行标准成本的模拟运算。同时,当企业工程变更时,需要知道BOM的变化给标准成本带来的影响。

为实现上述标准成本管理目标,成本分析系统提供单位标准成本分析工具,包括这些功能:

Ø  单位标准成本方案设置。用户可以设置多个方案,各个方案相互独立计算产品单位标准成本。

Ø  单位标准成本计算表。列示产品各方案单位标准成本,并可实现多方案的并列对比分析。

Ø  单位标准成本多级展开报表。就各个方案对产品单位标准成本按成本BOM结构逐级展开,展示完整、真实的成本结构。

9.  凭证管理

成本分析系统的凭证处理可将各事务类型反映的各业务流程单据按凭证模板生成凭证,并依据凭证模板上选定的科目属性生成不同的凭证,如数量金额凭证、外币凭证等,单据上的核算项目(包括自定义的核算项目类型字段)信息也可传递到凭证。还可对生成的凭证进行查询和修改,并实现了单据和凭证之间的连查,物流和资金流在本模块实现同步。

在产品采用标准成本计价模式下,产品物流账以标准成本为价值基础,要保证物流账与财务账的一致,本系统提供标准成本数据的账务处理功能,并且与实际成本系统集成,可就实际成本计算结果、标准成本计算结果、及各项明细差异分析数据进行账务处理。账务处理不受产品计价模式的限制,即如果产品采用实际成本计价模式,用户仍可根据管理需要,将实际成本计算结果、标准成本计算结果、及各项明细差异分析数据作为账务处理的数据来源。

本系统标准成本凭证管理提供产品入库的账务处理事务,与实际成本相关的其他事务,如费用归集与分配、材料费用归集与分配等,请在实际成本系统中处理。标准成本凭证管理有以下三个功能点:

Ø  凭证模板设置

Ø  凭证生成

Ø  凭证查询

作业成本管理

作业成本管理系统突破传统的成本对象概念,以生产任务单作为实质上的成本对象,彻底打破部门成本核算模式,完全避免无谓的半成品编码及虚拟出入库单据;引入成本中心的概念,全方位集成财务、物流、车间管理等业务系统,全过程跟踪生产作业与过程,成本管理真正细化到车间每一工序每一作业,实现真正意义上的“按单成本”管理体系和作业成本管理体系。

主要功能

1.  成本资料设置

包含两部分内容:分配标准维护和补充投料维护。

Ø  分配标准用于定义共耗费用分配标准及在产品成本分配标准,系统为每类分配标准提供几种常用分配标准,用户也可根据自已业务需求自定义分配标准

Ø  补充投料维护用于对以前期间已结案的生产任务单发现有已领物料未录入单据时,可使用补充投料功能录入该张任务单遗漏的已领物料,系统会自动将该物料插入到任务单对应投料单上,并且自动生成一张未审核的其它出库单。

Ø  期初在产品成本调整单录入功能,用于期初调整具体生产任务单的在产品成本,包括在产品数量、各成本项目金额、材料成本明细,实现生产任务单的跨期改制、期初在产品报废等特殊业务的成本处理。

2.  分配标准设置:

提供所有分配标准设置,后期费用分配或成本计算均调用此处设置的分配标准;包括以下设置:

Ø  共耗材料费用分配标准设置

Ø  其它共耗费用分配标准设置

Ø  在产品成本分配标准设置

Ø  分类法成本分配标准设置

3.  分配标准数据录入:

提供所有的系统预设的,需要手工录入标准数值的分配标准以及用户自定义的非复合类分配标准的数据录入功能。包括以下功能:

Ø  实际工时录入

Ø  约当系统录入

Ø  系统预设分配标准数据录入

Ø  用户自定义分配标准数据录入

Ø  副产品标准成本录入

4.  产量归集:

作业成本系统与K/3其他模块紧密集成。投入产量与生产任务管理共享生产任务单序时簿,完工产量与仓存系统共享产品入库单,在产品盘点产量录入共享车间系统当期有效生产任务单及工序计划单,废品产量可来源于任务单汇报或工序汇报及返工生产任务单。

产量归集主要包括以下功能点:

Ø  投入产量查询

Ø  完工产量查询

Ø  在产品盘点产量录入

Ø  废品产量录入

5.  费用归集:

作业成本系统与K/3其他模块紧密集成。材料费用录入与仓存系统共享领料单,其它费用录入可来源于总账系统等。

费用归集包括以下功能点:

Ø  成本中心间费用归集

Ø  材料费用查询

Ø  人工费用录入

Ø  折旧费用录入

Ø  其它费用录入

Ø  废品索赔录入

Ø  费用相关报表

6.  费用分配:

费用分配提供共耗费用分摊至生产任务单+成本中心+工序的算法,实现“谁受益谁承担”原则,分为材料费用分配、其他费用分配、成本中心间费用分配等。提供材料费用分配明细表、其他费用分配明细表、成本中心间费用分配表等报表查看对应分配结果。

Ø  成本中心间费用分配

Ø  材料费用分配

Ø  其它费用分配

Ø  材料费用分配明细表

Ø  其它费用分配明细表

Ø  成本中心间费用分配表

7.  成本计算:

成本计算为向导式操作,提供材料出库核算、各项费用自动分配、合法性检查、各步骤在产品成本计算、各步骤废品损失计算、各步骤成本还原、委外入库核算等重要算法,用户通过各界面的选择项,可选择性运行各项算法,以完成完整的成本核算过程。

成本计算主要由以下几个功能点组成:

Ø  成本计算合法性检查

Ø  产品成本计算

Ø  成本计算单

Ø  销售订单成本计算单

Ø  材料成本计算单

Ø  分类法产品成本计算单

Ø  成本还原表

Ø  废品损失表

Ø  销售订单成本跟踪汇总表

Ø  销售订单成本跟踪明细表

8.  凭证管理:

提供在作业成本系统进行的各业务流程的凭证管理功能,包含凭证模板设置、凭证生成等功能,实现了物流与资金流在本系统的同步,并可实现单据和凭证之间的连查。

凭证处理主要有以下几个功能点:

Ø  凭证模板设置

Ø  凭证生成

Ø  凭证查询

9.  期末处理功能;

期末结转是从期间上衔接本期与下期的相同业务数据,主要是针对数据的衔接,将本期的期末余额数据转入下一期的期初余额数据,将没有期间概念的数据转入下期,期末结转后,可以进行下一期的数据处理:

Ø  结账

Ø  反结账

Ø  对账检查

新增和完善功能

Ø  作业成本支持红字委外工序

Ø  作业成本材料费用分配支持按红蓝字领料单进行分配。

Ø  作业成本其他费用分配向导分配支持按成本对象过滤进行分配。

 

日成本管理

日成本管理系统突破传统的月成本核算模式,支持由用户根据需要自定义成本计算周期,按周期在一个会计期间内进行多次成本核算和分析,适用于生产周期短、节奏快客观上要求快速反馈生产过程中的成本信息的企业,以利于进行产品销售定价,接单分析和利润预测。

主要功能

1.  成本资料设置

成本资料设置中,提供成本计算周期自定义功能,并可通过公用公式自定义分配标准。

Ø  成本计算周期设置

Ø  分配标准定义

Ø  成本类型定义

2.  分配标准设置

分配标准定义、分配标准的设置以及分配标准数据录入提供了费用对象化的依据和标准。日成本管理系统中分配标准设置调用实际成本系统相应功能。

分配标准设置主要包括以下功能点:

Ø  一般共耗费用分配标准设置

Ø  部门间费用分配标准设置

Ø  在产品成本分配标准的设置

Ø  分类法成本分配标准设置

Ø  废品共耗费用分配标准设置

3.  分配标准数据录入

分配标准数据录入提供所有的系统预设分配标准和所有用户自定义非复合类分配标准的数据录入功能。

分配标准数据录入主要包括以下功能点:

Ø  预设分配标准数据录入

Ø  实际工时录入

Ø  用户自定义分配标准数据录入

Ø  副产品标准成本录入

Ø  材料定额(标准用量)查询

4.  产量归集

产量归集从投入产出的角度录入各环节的产量信息,包括投入产量录入、完工产量录入、废品产量、在产品盘点产量录入。日成本管理系统与实际成本系统共享产量数据,不同的是,本系统中,成本计算时产量信息按日成本计算周期统计,引入产量信息时以日成本计算周期为索引。

产量归集主要包括以下功能点:

Ø  投入产量录入

Ø  完工产量录入

Ø  废品产量录入

Ø  在产品日盘点产量录入

Ø  产品投入产出表

5.  费用归集

费用归集是归集所有要素费用的发生额。这些费用包括材料费用、人工费用、折旧费用、其他自定义费用、废品索赔等。

日成本管理费用归集明细功能:

Ø  部门间共耗费用录入

Ø  材料费用录入

Ø  人工费用录入

Ø  折旧费用录入

Ø  其它费用录入

Ø  废品索赔录入

6.  费用分配

费用分配模块主要功能:提供生产过程中所有费用的分配功能,其中“材料费用分配”用于分配正常生产耗用的所有生产领料单,“制造费用分配”用于分配所有转入制造费用的费用单据,其它费用分配用于分配人工、折旧以及其他非系统预设的要素费用单据。

费用分配明细功能:

Ø  部门间共耗费用分配

Ø  材料费用分配

Ø  其它费用分配

Ø  制造费用分配

Ø  废品处理-材料费用分配

Ø  废品处理-其它费用分配

Ø  废品处理-制造费用分配

Ø  费用分配按成本计算周期进行;

Ø  分配标准值按成本计算周期统计。

7.  日成本计算

成本计算模块提供各类费用自动分配(含废品耗用)、成本计算合法性检查、产品日成本计算、以及废品损失计算等重要过程,整个业务流程是通过向导来实现,用户可以通过对各个界面进行操作选择,从而实现满意的操作结果。日成本计算主要由以下几个功能点组成:

Ø  日成本计算合法性检查

Ø  产品日成本计算

8.  日成本计算报表

日成本计算报表提供基于日成本计算的各类报表,包括:

Ø  日成本计算单

Ø  日材料成本计算单

Ø  产品完工成本汇总表

Ø  分类法产品成本计算单

Ø  批次成本汇总表

Ø  废品损失汇总表

标准成本管理

标准成本系统集成采购管理、仓存管理、计划基础数据、生产任务管理、车间作业管理、作业成本及总账等系统,提供标准成本为基础的核算、管理流程。

标准成本系统包括标准成本基础数据管理、自制物料标准成本卷算、生效,并以生效的标准成本数据作为物流、总账核算的基础,处理采购、仓存、销售出库、产品入库、其他出入库等物流业务;系统与生产任务管理系统集成,以生产任务单为对象,实现生产类成本中心实际费用的归集与分配、实际加工工时归集,以及吸收加工费的计算、材料成本的归集与分配,计算产品材料用量差异、加工费差异,以及月末在制品成本,实现生产任务单成本核算与控制。与作业成本系统集成,提供采购订单差异、发票差异、自制物料加工成本差异、委外成本差异等各项差异的还原,实现物料的实际成本核算。

主要功能

1.  标准成本基础数据管理

标准成本的制定是标准成本法核算的前提和关键,而标准成本基础数据是标准成本计算的基础。标准成本数据按成本类型来管理和进行数据隔离,包括以下数据:

Ø  成本类型。在维护标准成本数据前,先要维护成本类型,用于管理标准成本基础数据。成本类型用户可需求任意维护,没有数量限制。在成本类型中,用户要确定标准成本计算的策略:是否考虑准备工时、损耗率、成品率等。

Ø  物料标准单价维护。由用户维护某成本类型下,外购物料的标准单价、附加费率,以及自制物料(含委外物料)的附加费率。

Ø  成本BOM设置:指定某成本类型下,计算自制物料单位标准成本采用的BOM编号。

Ø  成本工艺路线设置:指定某成本类型下,计算自制物料单位标准成本采用的工艺路线。

Ø  成本中心标准费率设置:设置成本中心标准费率及加工费附加费率,标准费率由两个维度确定:成本项目和工时类型。

Ø  委外物料标准加工费维护:设置委外物料的单位标准委外加工费。

Ø  委外工序标准加工单价维护:设置自制物料的工艺路线中,委外工序的标准加工费。

2.  标准成本卷算

按上述的标准成本基础数据,采用向导式进行单位标准成本计算。标准成本计算与标准成本基础数据管理一样,按成本类型运行和数据隔离,计算的是单位标准成本,与实际业务数据无关。标准成本卷算包括以下功能:

Ø  标准成本计算合法性检查及检查报告。

Ø  标准成本计算。

Ø  成本类型数据交换,快捷实现标准成本基础数据、计算结果在成本类型间转换。

Ø  标准成本计算报表,包括:标准成本汇总表、标准成本明细表、标准成本多级展开报表、成本类型比较分析表。

3.  标准成本生效

完成了标准成本基础数据管理、标准成本计算,并对计算结果分析确认后,可发起标准成本生效,生效后,即将某成本类型下标准成本数据作为核算、业务运行的基础数据。标准成本生效包括以下流程:

Ø  标准成本生效申请。

Ø  标准成本生效申请单审核。

Ø  新产品标准成本计算:用于在业务执行中新增的物料,在不进行全部物料标准成本变更的情况下,计算并生效新产品标准成本。

Ø  物料历史标准成本数据管理。

4.  供应链相关业务标准成本处理

采购、仓存管理、产品入库、销售出库、生产领料、其他出入库等物流相关业务,物流系统、总账系统均按标准成本核算,实际成本与标准成本差异单独记账。通过存货相关报表,可查看物流核算账务。

5.  产量及工时归集

生产业务是标准成本管理的重要范畴,主要包括产量和工时:

Ø  加工工时归集:用于统计成本中心加工产品提供的实际加工工时。根据标准成本体系应用策略,在任务单级或工序跟踪任务单级应用策略下,加工工时归集可与生产任务管理或车间作业管理系统集成,引入生产汇报工时。实际工时用于计算产品或任务单吸收费用,同时作为成本中心费用转出。

Ø  废品产量录入:由用户指定报废产品的数量,及报废成本投入程度。

Ø  在产品产量录入:在任务单级或工序跟踪任务单级应用策略下,产量直接任务单产量数据,无须用户直接录入数据。在物料级应用策略下,在进行期末结算前,须由用户录入在产品产量及期约当系数,作为完工产品、在产品实际成本分配的基础。

6.  实际费用归集与分配

提供成本中心费用归集、成本中心间费用分配、成本中心内费用分配,及费用归集、分配相关报表。在任务单级或工序跟踪任务单级应用策略下,如果与作业成本系统集成应用,以实现自制物料的差异还原,成本中心费用归集、费用分配等实际成本相关业务,需要在作业成本系统中进行。

7.  任务单成本管理

在任务单级或工序跟踪任务单级应用策略下,标准成本系统与生产任务管理系统集成,材料成本、吸收的加工费用,以及材料附加费、加工费附加费用,以生产任务单为对象归集,按任务单计算成本差异,将生产任务单作为成本核算、分析、控制的对象。

Ø  维护产品“成本容差设置”,确定产品成本的合理差异,作为任务单成本控制的尺度。

Ø  通过后台代理服务,按用户设定的时间点,系统自动计算已生产完成并结案的生产任务单实际成本、标准成本、成本差异,通过报表展示结算结果。

Ø  对于成本差异超过容差的任务单,用户通过容差控制报告可查看例外报告,审核确认后再采用手工模式结算该类任务单。

8.  凭证管理

凭证处理可将各事务类型反映的各业务流程单据(含供应链和成本业务单据)按凭证模板生成凭证,可根据凭证模板上选定的科目属性生成不同的凭证,如数量金额凭证、外币凭证等,单据上的核算项目(包括自定义的核算项目类型字段)信息也可传递到凭证。还可对生成的凭证进行查询和修改,并实现了单据和凭证之间的连查,物流和资金流在本模块实现同步。

9.  成本差异还原

为满足会计准则存货实际成本核算的需求,与作业成本系统集成,可将各项与存货相关的差异还原本期出库和期末结余库存中。

Ø  原材料成本差异还原:用于将采购业务产生的差异还原致存货成本中,还原计算明细到每个物料。

Ø  自制物料成本差异还原:任务单级或工序跟踪任务单级应用策略下,将生产业务、委外业务产生的差异还原致存货成本中,这些差异包括成本中心未吸收差异、任务单领料成本差异、任务单成本差异、委外加工费差异等。

Ø  成本差异还原报表:成本差异还原后,按标准成本、差异、实际成本展现物流单据及结存存货价值。生产任务单的实际成本在差异还原中计算,任务单差异报表按成本项目、材料明细展现实际成本、标准成本、差异。

10. 期末处理

完成期末费用差异结算、锁定当期业务单据、结转会计期间、锁定当期业务单据并保存上期在制品成本,并将期末存货余额、在制品成本结转致下期。

期末成本差异结算:完成成本中心统计,计算成本中心未吸收差异。在物料级应用策略下,差异结算中要计算期末在制品成本、完工产品实际成本及成本差异。

期末关账与反关账。

期末结账与反结账。

对账检查

分享到 :
相关推荐

发表评论

您的电子邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注