金蝶K3利润表取数类型讲解

金蝶K3利润表取数类型讲解

在编制利润表的过程中,本期发生数的常用取数类型有SY、JF和DF,本年累计数常用的取数类型有SL、JL和DL,这些取数类型各是什么含义?如何核对各自取数结果的正确性?冲减损益凭证使用不同录入方式的情况下,如何使用这些取数类型才能保证利润表正常取数?

各个取数类型的含义

设置ACCT函数公式时,在【取数类型】处按F7,可以调出所有的取数类型,系统标示了各个取数类型的含义,利润表常用取数类型的含义如图-1所示:

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如何核对取数结果的正确性

不同取数类型的取数结果可以和总账账表(如科目余额表和明细分类账)中的不同字段进行核对,以明细分类账为例:

JF可以和明细分类账中的【本期合计】的【借方金额】进行核对; 

DF可以和明细分类账中的【本期合计】的【贷方金额】进行核对;

JL可以和明细分类账中的【本年累计】的【借方金额】进行核对;

DL可以和明细分类账中的【本年累计】的【贷方金额】进行核对。

明细分类账请参见图-2:

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不同取数类型的对比分析

1 案例说明

由于JL等于当年JF的合计,DL等于当年DF的合计,SL等于当年SY的合计,所以本案例重点关注JF、DF和SY的区别。费用类科目常用JF和SY,收入类科目常用DF和SY,本案例以费用类科目为例,因此着重将JF和SY的取数进行对比,收入类科目与之类似,不再赘述。 为了看出冲减凭证和结转损益凭证对JF和SY取数的影响,本案例选取的科目在当期发生了冲减业务且余额为负数,案例数据如下: 某公司2007年12月发生以下几笔与财务费用有关的业务: 

1)因一客户提前支付100000元的货款给予1000元的现金折扣 

2)收到银行存款利息2000元 

3)支付贷款利息600元

2 冲减凭证以借方红字录入

若凭证录入方式如下:

1)借:财务费用 1000 银行存款 99000 贷:应收账款 100000 

2)借:财务费用 -2000 贷:银行存款 -2000 

3)借:财务费用 600 贷:银行存款 600 查询明细分类账如图-3所示。

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SY和JF的取数结果如图-4所示:

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若结转损益时没有勾选“按其余额的相反方向结转”,则生成红字结转凭证,明细分类账如图-5所示。

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SY和JF的取数结果如图-6所示:

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若结转损益时勾选了“按其余额的相反方向结转”,则生成蓝字结转凭证,明细分类账如图-7所示。

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SY和JF的取数结果如图-8所示:

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当利润表使用JF/DF进行取数时,只有满足以下条件才能保证JF/DF取出来的数据和SY一致,即损益科目的实际发生额: 

1、由上例可以看出,若损益类科目余额为负数时,必须将冲减凭证录入为科目属性方向的红字凭证,且结转损益时不能勾选“按其余额的相反方向结转”;

2、由上例举一反三,若损益类科目余额为正数时,由于结转损益不受“按其余额的相反方向结转”的影响,所以只要将冲减凭证录入为科目属性方向的红字凭证就能保证JF/DF取数和SY一致。

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